Publikationen der Von Graffenried Gruppe

Paradigmenwechsel bei der steuerlichen Beurteilung von umfassenden Liegenschaftssanierungen mit dem neuen Urteil des Bundesgerichts über die Aufhebung der Praxis des «Wirtschaftlichen Neubaus».

In der neuesten Ausgabe "Finanzmärkte im Fokus" finden Sie den gewohnten Marktüberblick über das erste Quartal.

In der neuesten Ausgabe "Finanzmärkte im Fokus" finden Sie den gewohnten Marktüberblick über das letzte Quartal.

Mit einem Dreiklang an Massnahmen bestimmen Sie, wer an Ihrer Stelle entscheiden soll, wenn Sie selbst dazu nicht mehr in der Lage sind. Gründe für das Wegfallen der Entscheidungsfähigkeit können beispielsweise das fortschreitende Alter, ein Unfallereignis oder eine Krankheit sein.

Unternehmenskultur wird unterschiedlich definiert, wobei einige Kernelemente allgemein akzeptiert sind. Eine Unternehmenskultur basiert auf grundlegenden Werte- und Denkmustern, die ins tägliche Handeln implizit einfliessen. Diese entstehen durch Interaktionen, werden weitergegeben und vermitteln Sinn und Orientierung in einem Unternehmen. Erkennen lässt sich die Unternehmenskultur am Verhalten der Mitarbeitenden. Dieses basiert auf Werten und Normen, die die Handlungen innerhalb des Unternehmens als richtig oder falsch taxieren. Werte und Normen schlussendlich basieren auf Grundannahmen, die das Denken im Unternehmen widerspiegeln.

Das Kerngeschäft unserer Privatbank liegt bekanntlich in der Verwaltung und Investition von Vermögen. Dieses soll mit der Absicht, eine positive Wirkung auf die Umwelt zu erzielen, kontinuierlich vermehrt nachhaltig investiert werden. Um glaubhaft nachhaltige Anlagen anzubieten, muss auch die Bank selbst die damit einhergehenden Werte leben. Dazu haben wir diverse Massnahmen definiert; die Zusammenarbeit mit MyClimate ist eine davon. MyClimate unterstützt als Non-Profit-Organisation Unternehmen diverser Branchen dabei, ihre CO²-Emissionen einerseits zu erheben und andererseits in einem nächsten Schritt zu reduzieren.

Bestellen Sie hier kostenlos die Broschüre Zahlen-Info 2023 mit wichtigen Eckdaten zu Sozialversicherungen, Zinssätzen und Indices, Informationen zur Rechnungslegung und zur Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen, dieses Jahr noch erweitert mit den Bestimmungen zu verdecktem Eigenkapital.

Ein vielfältig zusammengesetzter Stiftungsrat ist eine gute Voraussetzung, um die aktuellen sowie die zukünftigen Herausforderungen zu meistern.

Die heute herrschende instabile politische Lage macht es notwendig, bestehende Vermögenswerte zu schützen und bestmöglich abzusichern. Dazu braucht es eine vorausschauende und ganzheitliche Beratung. 

Auch in diesem Jahr hat sich die Von Graffenried Gruppe für die Nachhaltigkeit eingesetzt und zwei Projekte in der 
Klimaplattform vorgestellt.

Im Rahmen der Erweiterung des Gremiums nimmt Anna Aebischer-Imfeld (*1975) Einsitz in den Verwaltungsrat der Von Graffenried Gruppe.

Wir präsentieren Ihnen unsere neuen Videoclips. 
Ton an und viel Spass!

Kürzlich durften wir Sie über unser erfolgreich durchgeführtes Projekt zur Einführung der neuen Immobiliensoftware Garaio REM informieren. Bereits damals haben wir aufgezeigt, dass dieses Softwareprojekt den Grundstein für die zukunftsgerichtete, digital unterstützte Immobilienbewirtschaftung legt.

Inhaber und Mitinhaber von Kapitalgesellschaften müssen ihre Anteile in der privaten Steuererklärung deklarieren. Die Anteile werden zusammen mit dem übrigen Vermögen wie Kontoguthaben, Wertschriften und Liegenschaften mit der Vermögenssteuer erfasst. Die Bewertung der Anteile wurde sehr oft aus subjektiver Sicht als unfair wahrgenommen. Good News: Die per 1. Januar 2021 eingeführte Anpassung wird besonders bei ertragsstarken Unternehmen zu deutlich geringeren Werten führen.

Am 29. November 2020 scheiterte die «Konzernverantwortungsinitiative» am Ständemehr. Damit kommt der indirekte Gegenvorschlag des Parlaments zum Zug. Dieser sieht keine Haftungsbestimmungen vor, beinhaltet aber neue nicht finanzielle Berichterstattungs- sowie neue Sorgfaltspflichten in den Bereichen Konfliktmineralien und -metalle sowie Kinderarbeit.

Im Verlaufe des Jahres 2021 sind im Arbeitsrecht verschiedene neue Bestimmungen in Kraft getreten, die zum Ziel haben, die Vereinbarkeit von Beruf und familiären Pflichten zu verbessern. Eingeführt wurden der Vaterschaftsurlaub, die bezahlte Freizeit zur Betreuung von Angehörigen und der Betreuungsurlaub für Eltern von gesundheitlich schwer beeinträchtigten Kindern.

Die Digitalisierung ist auch im Bereich der Buchführung und der Saläradministration ein grosses Thema.

Es ist vollbracht: Seit dem 27. September befindet sich der Standort der Privatbank Von Graffenried AG an der Spitalgasse 3 inmitten der Stadt Bern. Ein langfristiger Mietvertrag gewährleistet eine dauerhafte und nachhaltige Planung.

Bei der Privatbank Von Graffenried AG investieren wir bereits seit vielen Jahren nachhaltig – auch über unser Fondsmanagement.

Seit kurzem nimmt sich die Von Graffenried AG Liegenschaften auch dem Thema Projektentwicklung an. Der Immobilien-Projektentwickler ist ein Immobilienberater, der die Faktoren Standort, Projektidee und Kapital verknüpft, um wettbewerbsfähige und gesamtwirtschaftlich nachhaltige Immobilienobjekte zu schaffen.

Als Familienunternehmen ist die Von Graffenried Gruppe bestrebt, nachhaltige Lösungen zum Nutzen aller zu entwickeln.

Was sind die Vorteile einer Nebenerwerbstätigkeit? Özlem Karagöz, Jus-Studentin und Teilzeitmitarbeiterin, gibt Einblick in ihren Arbeitsalltag bei Von Graffenried & Cie Recht.

Die wichtigsten Fragen für Stiftungsräte und Vorstände, um die ehrenamtliche Tätigkeit sorgfältig auszuüben, finden Sie in einem Webinar zusammengefasst. Spezialistinnen und Spezialisten der Von Graffenried Gruppe geben ihre Erfahrung weiter.

Festigen oder erweitern Sie Ihr Wissen in einem unserer praxisbezogenen Seminare. Neu bieten wir auch Kompakt-Seminare als zweistündige Live-Webinare an. Das nächste Seminar beginnt in Kürze.

Wie wir bereits Ende Jahr kommuniziert haben, werden auf 1. Mai 2021 im Rahmen der Nachfolgeregelung innerhalb der  
Von Graffenried Gruppe personellen Schritte in der Bank und im Family Office vollzogen.

Mit grossem Engagement haben sich Stiftungsräte und Vorstände von Vergabeorganisationen im Zeitalter vor Corona getroffen. Gesuche von gemeinnützigen Organisationen und innovativen Gruppierungen wurden begutachtet und an der Sitzung intensiv diskutiert.Und plötzlich mussten diese Sitzungen virtuell durchgeführt werden. Dies geschah nicht immer zur Zufriedenheit aller.

Die Anordnungen aufgrund von COVID-19 haben einige Unternehmen in eine finanzielle Schieflage gebracht. Neben dem Bund haben sich einige Kantone, einzelne Gemeinden und die Privatwirtschaft solidarisch gezeigt und mit verschiedenen Massnahmen den Unternehmen unter die Arme gegriffen.

Bestellen Sie hier kostenlos die MWST-Broschüre 2021 (Stand 1.1.2021) mit dem Mehrwertsteuergesetz, der Mehrwertsteuerverordnung ergänzt mit ausgewählten Vollzugsverordnungen und dem praktischen Stichwortverzeichnis.

Haftungsfragen von Stiftungsräten und Vorständen werden oft thematisiert. Sie sind tatsächlich juristisch ein interessantes Gebiet. Es gilt der Grundsatz: «Ehrenamtlichkeit schützt vor Haftung nicht.»

Im Rahmen der Nachfolgeplanung und einer Verjüngung innerhalb der Von Graffenried Gruppe werden personelle Schritte in der Bank und im Family Office vollzogen.

Ende September 2020 hat die Von Graffenried AG Liegenschaften ihre Bewirtschaftungssoftware gewechselt. Unsere Projektleiterin, Anita Bürki, erzählt im Interview, weshalb diese Systemumstellung notwendig war, was diese für die Eigentümer- und Mieterschaft bedeutet und wohin uns der Weg der Digitalisierung führt.

Ab dem 1. Januar 2021 haben Parlament und Bundesrat eine Verschärfung erlassen, wonach das eigene Vermögen künftig vermehrt in die Berechnung des Anspruchs auf Ergänzungsleistungen einbezogen wird.

Es war kein Zufall, dass Rudolf von Graffenried vor beinahe neunzig Jahren für seine neu eröffnete Kanzlei an der Amthausgasse in Bern die Bezeichnung «Notariats- und Sachwalterbüro» wählte.

Die Aktienmärkte vermochten ihren Schwung aus dem vierten Quartal des vergangenen Jahres mitzunehmen und konnten weiter zulegen. Befeuert wurde diese positive Entwicklung durch die Verabschiedung des nächsten, immensen Stimulusprogramms der neuen US-Regierung.

Die letzten Wochen haben uns alle stark durchgeschüttelt. Auch der gemeinnützige Sektor ist betroffen. Die Stiftungen und Vereine sind in allen Bereichen stark gefordert.

Wie verhalten sich Goldanlagen in Krisenzeiten und wie lässt sich ein Anlageportfolio damit ergänzen?

Gerade noch knapp «präcorona» hat der Grosse Rat am 9. März 2020 die Steuergesetzrevision 2021 verabschiedet. Dennoch mag sich keiner so wirklich über die beschlossenen Änderungen freuen.

Ein neues Urteil gibt Verlobten und Ehegatten die Möglichkeit, sich für den Scheidungsfall vorsorglich abzusichern und gewisse Scheidungsfolgen bereits vor der Trennung zu regeln.

Seit dem 1. Januar 2020 finden sich im Baukasten rund um die Steuerplanung bei privaten Liegenschaften zwei zusätzliche Werkzeuge zugunsten energiepolitischer Ziele: Einerseits werden neu auch Rückbaukosten im Hinblick auf einen Ersatzneubau einkommenssteuerlich zum Abzug zugelassen, andererseits können die im Zusammenhang mit energiesparenden Investitionen getätigten Ausgaben (inkl. der vorerwähnten Rückbaukosten) auf die nachfolgenden zwei Kalenderjahre vorgetragen werden, sofern sie im Entstehungsjahr aufgrund eines zu tiefen Einkommens nicht vollständig zum Abzug gebracht werden konnten («Abzugsvortrag»). Es gilt jedoch zu beachten, dass das Instrument des Abzugsvortrags nicht in jedem Fall zu einem steueroptimierten Ergebnis führt.

Sparer haben seit geraumer Zeit wenig Grund zur Freude. Bankkunden müssen ab einem bestimmten Kontoguthaben auf ihre Einlagen Negativzins bezahlen. Dazu gesellen sich eine Reihe anderer Gebührenarten, die den Kontoinhabern institutsabhängig belastet werden.

Das Kompetenzzentrum Stiftungen hat zum zweiten Mal zur Infoveranstaltung Stiftungsinfo "persönlich" eingeladen – dieses Jahr unter dem Motto «Lokal trifft global». Gemeinsam mit Amnesty International haben die Spezialisten aus beiden Organisationen das Thema Governance beleuchtet.

Nach dem enttäuschenden Aktienjahrgang 2018 mit stark nachlassenden Notierungen im vierten Quartal blieb den Investoren nicht allzu lange Zeit zum Luftholen. Einmal mehr war mit den Notenbanken der Auslöser der einsetzenden Trendwende rasch ausgemacht.

Mit 45 % der Befragten bleibt die Sicherung der Altersvorsorge das drängendste Problem der Schweiz. Dies gemäss Sorgenbarometer 2018, jährlich erhoben vom Forschungsinstitut gfs.bern im Auftrag der Credit Suisse.

Am 1. Januar 2020 wird das neue Verjährungsrecht in Kraft treten. Am 15. Juni 2018 hat das eidgenössische Parlament nach einer mehr als zehnjährigen Entstehungsgeschichte die Revision des privatrechtlichen Verjährungsrechts verabschiedet. Im Fokus der Diskussionen standen die Spätfolgen aus Asbestexposition und anderen gesundheitsschädigenden Bausubstanzen (Fall «Howald Moor») sowie die Probleme bei «geheimen» Baumängeln (Fall «Gretzenbach» vom 27. November 2004).

Der globale Strukturwandel in der Retail-Landschaft ist auch in Bern spürbar. Themen wie Digitalisierung, veränderte Kundenbedürfnisse oder Währungsunterschiede stellen den Detailhandel täglich vor neue Herausforderungen.

Ob Konzeptentwicklung einer Kultur-Vergabestiftung, Geschäftsführung einer Stiftung im sozialen Bereich oder Beratung einer operativen Stiftung bei einer Reorganisation – die Mischung aus strategischen, juristischen, finanziellen oder auch personalpolitischen Fragestellungen macht den NPO-Sektor um Stiftungen und Vereine spannend. Die positiven Absichten hinter den treibenden Kräften der Organisationen sind bemerkenswert.

Foundation Governance - die Verwandtschaft mit Corporate Governance ist unverwechselbar. Auch die Definitionen zeigen eine grosse Ähnlichkeit: Wörtlich übersetzt heisst Corporate Governance "körperschaftliche Steuerung". Foundation Governance wird mit "Stiftungssteuerung" übersetzt. 

Ein tiefes Zinsumfeld und verhaltene Konjunkturaussichten helfen Large Caps.

Rund um einen denkmalgeschützten Weiler entsteht in Niederwangen/Köniz Wohn- und Lebensraum für 2‘500 Menschen. Die Grösse, die Freiraumqualität und ein umfassendes Energiekonzept sind bestimmende Elemente des einzigartigen Bauvorhabens.

Das Kompetenzzentrum Stiftungen der Von Graffenried Gruppe hat am 31. Januar 2019 zur ersten Durchführung der Stiftungsinfo «persönlich» eingeladen. Das Ziel der Veranstaltung war, interessierte Personen über stiftungsrelevante Themen zu informieren und den persönlichen Austausch zu pflegen.

Das Ziel eines VV-Mandates ist, dass sich der Kunde nicht mehr um seine Anlagen kümmern muss. Die Bank ist dafür verantwortlich, dass die getätigten Anlagen immer am Markt investiert sind und dass die definierte Anlagestrategie stets eingehalten wird.

Gerade bei aussergewöhnlichen Bauprojekten – wie dem nachstehenden Beispiel – ist eine frühzeitige Planung des künftigen Nutzungskonzepts für die erfolgreiche Positionierung einer Liegenschaft von zentraler Bedeutung. Es ist ratsam, bereits in einer frühen Phase der Planung der künftigen Nutzung das geeignete Vermarktungsteam miteinzubeziehen. Die Von Graffenried AG Liegenschaften wurde in ihrer Eigenschaft als Vermarkterin früh in das Projekt «Gesamtsanierung des Kaiserhauses in Bern» integriert.

Eine Betreibung ist schnell eingeleitet und es braucht nicht einmal einen Nachweis, dass die in Betreibung gesetzte Forderung zu Recht besteht. Dies führt in der Praxis nicht selten zu Betreibungen über bestrittene oder sogar über gar nicht bestehende Forderungen.

2018 war geprägt durch zahlreiche neue und alte Faktoren, welche die Anleger gegen Ende Jahr zunehmend verunsicherten.

Wer möchte es früher oder später in seinem Leben nicht - sein Geld oder seine Ressourcen für einen sinnvollen Zweck einsetzen, etwas bewegen, stolz sein auf das Erreichte. Genau diese Absichten haben viele (werdende) Stiftungsräte. Damit das Erreichte sichtbar wird, gilt es, dieWirkung der unterstützten und umgesetzten Projekte und Angebote durch eine Wirkungsüberprüfung (Evaluation) nachzuweisen.

Margrit Vollenweider*, 61, ist Stiftungsrätin einer Stiftung im Bildungsbereich. Die Stiftung fördert mittels finanzieller Unterstützung Projekte von Dritt-Organisationen. Margrit ist unterwegs zu ihren Enkeln von Bern nach Zürich. Im Zug nimmt sie den Laptop hervor und loggt sich via Hotspot in die Datenbank der Stiftung ein. Taste „Gesuche 1. Quartal 2018“ klicken und schon öffnet sich die Liste aller zeitgerecht eingereichten Gesuche. 

40.000 SFr für ein Bildungsprojekt in Afrika, CHF 6.000 SFr für ein Projekt für Solarenergie und Klimaschutz oder 3.000 SFr für ein Projekt zur Sensibilisierung für die Brustkrebsprävention. Dies ist nur eine kleine Auswahl der unterstützten Projekte aus drei verschiedenen Fonds einer Dachstiftung. Die Liste an interessanten gemeinnützigen Projekten mit engagierten Projektleitenden könnte noch lange ergänzt werden.

Mit den vier Bereichen Recht, Treuhand, Liegenschaften und Privatbank verfügt die Von Graffenried Gruppe über breit abgestützte Kompetenzen für die Führung eines Family Office.

Mit einem Vorsorgeauftrag kann eine handlungsfähige Person vorausschauend festlegen, wer sie vertreten soll, wenn sie dazu nicht mehr in der Lage ist (z.B. aufgrund eines Unfalls oder einer Krankheit).

Innerhalb des Vorsorgesystems der Schweiz (Abb. 1) bietet die Säule 3a zahlreiche Vorteile und ist ein geeignetes Instrument, um die Vorsorgesituation zu optimieren und Steuern zu sparen. Was jedoch häufig weniger prominent thematisiert wird, ist die steuerliche Belastung bei der Auszahlung.

Die Von Graffenried AG Liegenschaften feiert dieses Jahr ihr 50-jähriges Bestehen!

Kennen Sie den Zustand Ihrer Immobilie und wissen Sie welches Potenzial dahintersteckt? Warum es Sinn macht, den Zustand einer Immo- bilie zu analysieren.

Die Berner Dachstftung.
Weitere Informationen zu Dachstiftungen.
Dachstiftung – Zweck und Vorteile.
 

Nervöser Jahresauftakt.
Vorsicht bei der Wahl von Anlageprodukten
Robuste Konjunktur.
Inflationstendenzen.
Ausblick.

Der Onlinehandel hat auch Auswirkungen auf den Immobilienmarkt. Es stehen wieder mehr Verkaufsflächen zur Verfügung. Auch die Mieten sind rückläufig, besonders in Genf und Bern. Das schafft wieder Platz für kleine, unabhängige Nischenläden. Könnte man meinen. Ein Stadtrundgang in Bern.

Verwundbare Schwellenländer.
Sicherer Hafen Schweizer Franken.
Andauernd unberechenbare Trump-Administration.
Bröckelnde Grosse Koalition.
Gelassene Börsen.
Rekordjäger Apple.
Ausblick.

Die Von Graffenried AG Liegenschaften bewirtschaftet eine beachtliche Anzahl von Geschäftshäusern an Zentrumslagen. Diese bilden ein Spezialgebiet, welches sich von der Bewirtschaftung von Wohnhäusern unterscheidet und erfordern eine strategische Bewirtschaftung.
 

Der Berufsverband qualifizierter Immobilienfachleute, SVIT Bern, setzt sich mit der Kampagne «immofuture» dafür ein, die Anzahl Lehrbetriebe und Lehrstellen zu erhöhen.
 

Die Privatbank Von Graffenried AG nimmt sich gerne Zeit mit Ihnen zu entscheiden wie Sie durch die Gewässer manövrieren möchten. Denn wenn Sie schon gegen den Strom schwimmen, dann wenigstens mit einem starken Partner an Ihrer Seite.

Auch Finanzspezialisten tun sich schwer, sogenannt sichere Anlagen zu finden.

Die Nachhaltigkeit bei der individuellen Anlagestrategie rückt mehr und mehr in den Vordergrund. Beim nachhaltigen Anlegen gibt es aber verschiedene Bedürfnisse und Wertvorstellungen. 

Ein Beispiel mit Herrn Muster und seinen CHF 5'000.–.

 Gerade in Zeiten von Niedrigzinsen und Aktienhöchstständen ist es umso wichtiger, das Wesentliche nicht aus den Augen zu verlieren. Unsere Erfahrungen in unzähligen Depotanalysen zeigen auf, dass die Mehrheit der Portfolios entscheidende Missstände aufweist.